소득공제 및 세액공제, 이런 경우 적용될까? 총정리!

연말정산 시즌이 다가오면서 많은 분들이 헷갈려하는 소득공제 및 세액공제 기준을 한눈에 정리해 드립니다. 내가 낸 돈, 공제 대상일까? 궁금하다면 아래 내용을 꼼꼼히 확인하세요!

 

 

✅ 소득공제, 이런 경우 가능할까?

1️⃣ 주택마련저축, 중도해지하면 공제 가능?

❌ 불가능!

하지만 아래의 경우에는 예외적으로 공제 가능!
✅ 과세연도 중에 주택에 당첨된 경우
✅ 청년우대형 주택청약종합저축 가입을 위해 중도 해지한 경우

 

 

2️⃣ 맞벌이 부부, 한 명이 신용카드 공제받을 수 있을까?

❌ 불가능!

맞벌이 부부는 연 소득 합계가 **100만 원(근로소득만 있는 경우 총급여 500만 원)**을 초과하면 각자 공제받아야 합니다.

 

3️⃣ 신용카드로 신차 구입, 공제 가능?

❌ 불가능!

자동차 취득세 및 등록세가 부과되는 재산은 소득공제에서 제외됩니다.
✅ 하지만 중고차 구매 시에는 10% 소득공제 가능!

 

4️⃣ 전자책도 도서 구입비 공제 대상일까?

✅ 가능!

전자책뿐만 아니라 외국도서, 중고책, 국내 배송료까지 공제 대상 포함!

 

5️⃣ 하이패스 신용카드로 결제한 도로교통료, 소득공제 대상?

❌ 불가능!

소득공제 제외 항목:
🚫 국세 및 지방세
🚫 전기료, 수도료, 가스료, 전화료
🚫 아파트 관리비
🚫 TV 시청료

 

 

✅ 세액공제, 이런 경우 적용될까?

6️⃣ 부모님을 위해 의료비 지출, 공제 가능?

✅ 가능!

부모님과 따로 거주해도, 실제로 부양하는 경우라면 공제 대상!
❌ 단, 부모님이 다른 사람(형제 등)의 기본공제 대상자인 경우는 불가!

 

7️⃣ 수학여행비(체험학습비), 교육비 공제될까?

✅ 가능!

초·중·고등학생의 체험학습비는 연 30만 원 한도로 공제 가능!
💡 국세청에서 자료 수집 후 간소화 서비스 제공 예정

 

8️⃣ 고향사랑기부금, 이월공제 가능?

❌ 불가능!

정치자금기부금, 고향사랑기부금, 우리사주조합기부금 등은 이월공제 불가!
📌 단, 10만 원 이하 기부금은 100% 세액공제, 10만 원 초과분은 16.5% 공제

 

9️⃣ 월세를 내지만 전입신고를 하지 않은 경우, 공제 가능?

❌ 불가능!

✅ 임대차계약서상의 주소지와 주민등록표 주소가 일치해야 공제 가능!
💡 단, 월세 현금영수증 발급 시에는 신용카드 사용금액 소득공제 가능!

 

🔟 초등학생 학원비, 태권도장 수강료도 공제될까?

❌ 불가능!

✅ 취학 전 아동(유치원생)은 공제 가능!
❌ 하지만 초·중·고등학생의 학원 및 체육시설 교육비는 공제 불가

 

 

💡 추가로 궁금한 공제 항목들!

1️⃣1️⃣ 경로우대 추가공제, 65세 부모님도 받을 수 있을까?

❌ 불가능!

✅ 만 70세 이상부터 경로우대 공제 대상!
📌 경로우대 추가공제: 연 100만 원(1명당)

 

1️⃣2️⃣ 의료비 세액공제 대상에서 제외되는 항목은?

✅ 공제 불가 항목:

🚫 미용·성형 수술비 및 건강보조제
🚫 외국 의료기관 의료비
🚫 실손보험금, 국민건강보험 사후환급금
🚫 간병비

 

 

 

1️⃣3️⃣ 태아를 피보험자로 한 보장성 보험, 세액공제 가능?

❌ 불가능!

태아는 출생 전이라 기본공제 대상자가 아니므로 세액공제 적용 불가!

 

1️⃣4️⃣ 배우자를 피보험자로 한 보장성보험료, 공제 가능?

✅ 가능!

근로자가 본인 또는 기본공제 대상자를 위한 보장성보험료는 공제 대상!

 

1️⃣5️⃣ 신혼부부, 결혼 세액공제 받을 수 있을까?

✅ 가능!

📌 2024년부터 2026년 혼인신고한 경우, 1인당 50만 원 세액공제 적용!
❗ 단, 생애 한 번만 공제 가능

 

 

 

 

📌 가족과 관련된 기본공제 적용 여부!

1️⃣6️⃣ 따로 사는 부모님(장인·장모·시부모 포함), 기본공제 가능?

✅ 가능!

직계존속(부모님)이 소득·나이 요건을 충족하면 별거해도 공제 가능!
📌 소득요건: 연 소득금액 100만 원 이하(근로소득 500만 원 이하)
📌 나이요건: 1964.12.31 이전 출생자

 

1️⃣7️⃣ 형제자매가 부모님을 동시에 기본공제 신청하면?

✅ 실제 부양한 사람이 공제 가능!

📌 판단 기준:
① 전년도에 공제받은 사람이 우선!
② 전년도에 공제받은 적 없으면 종합소득금액이 가장 높은 사람이 공제!

 

 

🎯 마무리하며

연말정산을 준비하면서 헷갈리는 공제 항목들을 한눈에 정리해 보았습니다.
본인의 상황에 맞춰 소득공제 및 세액공제 항목을 최대한 활용하세요!

 

✔ 신용카드 소득공제, 주택청약공제, 체험학습비 공제 등!
✔ 경로우대 공제, 신혼부부 공제, 부모님 의료비 공제까지!

📌 기본 요건을 꼼꼼히 확인하고 놓치지 말고 챙기세요!